上海境外投资备案所需材料

　　随着中资企业不断发展壮大，

　　无论是央企还是民企，境外投资都呈加速态势，

　　如果想要在海外注册公司并进行境外投资，

　　首先需要做的就是境外投资ODI备案。

　　企业该如何申请境外投资备案呢？

　　1、什么是境外投资备案？

　　境外投资(ODI)，指的是中华人民共和国境内企业直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

　　国内企业投资中国港澳台地区及其它国家和地区的企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理权等，就需要进行境外投资备案。如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，需要实行核准管理。

　　2、为什么要做境外投资备案？

　　境外投资备案的优势：

　　资金合法出入境

　　以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的；

　　资本积累加速度

　　开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度

　　业务转账成本低

　　方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本（如跨境电商）

　　境外投资优先权

　　越早获得批复，就能越早得到境外投资主动权与优先权。未备案擅自经营者，其境内投资主体将在一定时限内禁止任何境外投资行为。

　　境外上市考察点

　　是企业境外上市的重大瑕疵考察点，未备案擅自经营者，其项目单位的相关信息列入项目异常信用记录，并纳入全国信用信息共享平台。

　　资金返程有补贴

　　后续境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴。

　　不备案产生的后果：

　　法律层面

　　1.投资主体中止或停止实施并处以警告；2.提供融资、担保的依法依规处罚；3.更现实的后果是外汇进出受限。

　　实操层面

　　是内保外贷等金融操作的必要前提；是企业境外上市的重大瑕疵考察点；未备案擅自经营者，其项目单位的相关信息列入项目异常信用记录，并纳入全国信用信息共享平台；未备案擅自经营者，其境内投资主体将在一定时限内禁止任何境外投资行为。

　　3、哪些境外投资项目需要申请备案？

　　商务部和省级商务主管部门按照企业境外投资的不同情形，分别实行备案和核准管理。企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理，核准管理向国家商务部提出申请。企业其他情形的境外投资，实行备案管理，备案向地方商务部提出申请。

　　实行备案管理的范围是投资主体直接开展的非敏感类项目，即投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目。

　　敏感类项目包括：涉及敏感国家和地区的项目；涉及敏感行业的项目。

　　4、申请境外投资备案对企业的要求

　　1.境内公司**成立满1年以上；

　　2.净资产回报高于5%，越高越好；

　　3.资产负债率低于70%，越低越好；

　　4.审计报告不能亏损(净资产大于投资额）；

　　5.股东背景、资金来源必须真实、合法；

　　6.境内主体行业与境外公司行业不能是房地产、影城、娱乐业、体育俱乐部（严控）、金融类、赌博业、色情业、国家的核心技术和产品等。

　　5、境外投资备案流程

　　1.发改委立项向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

　　2.商务部审批发证商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。

　　3.外汇管理局备案银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

　　境外投资备案主要需要取得国家发展和改革委员会（简称发改委）或地方发改委的核准或备案、商务部或地方商务部门的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局（所在地银行直接办理，地方外管局通过银行实施间接监管）的外汇登记程序。

　　6、境外投资备案所需材料

　　1.发改委备案请示文件在最上面；

　　2.境外投资备案表；

　　3.营业执照复印件；

　　4.境外投资真实性承诺书；

　　5.“企业拟成立境外全资子公司”的决议；

　　6.项目背景说明；

　　7.追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构图；

　　8.资金证明(存款证明原件)；

　　9.审计报告。

　　7、申请境外投资备案注意事项

　　1.一般情况下，发改委备案和商务部(厅)核准可以同步操作进行，主要原因是向两大机构所提交的材料几乎一致。

　　2.如果想要提高ODI备案的成功率，则建议先办理由商务部(厅)核准的《境外投资证书》；然后再办理发改委签发的《境外投资备案》；

　　3.境内企业在境外成立空壳公司，不展开实际境外投资业务的ODI备案申请是不予通过的；

　　4.资金证明以提交企业近期三个月的存款证明为准，具体证明开具时间以提交正式ODI备案申请所需材料之日为准；

　　5.递交的材料一定要实行预提交制；即:在正式提交申请前，先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处审核和提供修改意见，根据修改意见，对递交材料进行修改和完善。